企业总会有往来的账目需要清理，涉及的范围也会比较多，如果企业规模较大，单凭个人是很难完成的，要减少企业往来账清理的负担可找代理记账帮忙，企业财务负责人的日常工作就是处理往来账，为了将企业往来账清理落到实处，要完成如下账务清理流程。
应收款项分为三大部分，其中主要包括应收账款、账款与其他账款，对于这三个会计科目的清理，杭州注册公司小编分别进行了介绍，下面一一来叙述。
第一、关于应收款项的清理
对于应收账款的清理，小编建议按以下步骤进行：
1.财务部及时计算出正确的应收账款余额并制作出对账函。
财务部负责往来账的会计，应及时按照清理工作方案确定的时间点作出客户应收账款账务处理，并按公司标准格式分客户制作出对账函，然后由职务不相容的其他财务人员核对无误后加盖公司印章。
2.及时发出对账函，积极催促客户回函。
对于对账函，根据具体情况分别以信函或专人上门送达等方式发出。财务部将对账函的发出情况及时通报给销售部门，由销售部门及时通知到各销售人员，销售人员必要时应提醒催促客户及时核对对账函，商请客户及时回函。客户如果是将确认的对账函直接交给销售人员的，销售人员应在第一时间将回函交到公司财务部。
3.财务部及时检查回函情况。
对于客户回函，财务部应及时检查回函情况，一般有三种情况：一是回函了且确认了对账函的数据；二是回函了但是不认可对账函的数据；三是没有回函。财务部此时应将工作重点放在第二种和第三种情况。
第二、关于预付账款的清理
预付账款的清理程序与应收账款基本一致，不再赘述，此处仅说明一下不同点。预付账款的发生一般是企业采购紧俏物资、大型设备或对方处于垄断地位等发生定金、预付货款等。清理检查的重点要放在我方是否已经收到货物、对方是否按进度开展业务等。同时检查是否存在已经收到货物或业务已经完成，对方已经全额开具发票且我方已经将剩余款项支付。
第三、关于其他应收款的清理
其他应收款可以分为内部和外部两种情况，内部的主要是公司内部员工的借款、备用金等，外部的主要是各种保证金、押金等。对于员工的各种欠款，要进行分析，符合企业内部规定的备用金可以继续保留，对于因出差等借支款项必须及时报账处理或归还。对于员工的欠款，无论什么原因，都应要求欠款员工签字确认。
杭州注册公司小编提醒你在清理账务的时候，要对坏账做出及时的处理，财务人员应该结合公司的实际情况制定完善的账务清理方案，代理记账小编提醒大家，在制定方案中，内容应该包括具体范围、时间及其注意事项等等，并且做出的方案要切实可行，具有可操作性。